O que é a Reforma Tributária e o que muda com os impostos IBS e CBS?

A Reforma Tributária brasileira foi aprovada recentemente com o objetivo de reduzir a complexidade fiscal no país e aumentar a transparência fiscal. O Projeto de Lei Complementar (PLP) 68/2024 unifica diversos tributos em uma nova estrutura e estabelece mudanças na arrecadação. Você está preparado para a transição? A Invent Software está!

Para entender melhor o que é a reforma, os principais pontos e os impostos que serão implementados: o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), continue a leitura!

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O que é a Reforma Tributária?

O sistema tributário brasileiro é conhecido pela alta burocracia, que muitas vezes confunde tanto cidadãos quanto empresas.

Com a reforma tributária, foi proposta uma simplificação do sistema atual, para facilitar a arrecadação e reduzir os custos operacionais com tributos, beneficiando tanto o setor empresarial quanto os consumidores.

O principal ponto da reforma é a unificação de cinco tributos (ICMS, ISS, IPI, PIS e Cofins), que cria novas formas de arrecadação sobre bens e serviços e traz atualizações para empresas e empresários do país!

Visando a regularidade fiscal, estamos preparados para as mudanças que começam a partir de 2026.

Principais Pontos da Reforma

Os tributos CBS e IBS serão testados nacionalmente a partir de 2026.

Essas foram as mudanças na versão aprovada pela Câmara dos Deputados, em dezembro:
✅ Devolução de 100% da CBS e 20% do IBS para serviços essenciais (energia, água, gás, telecom).
✅ Redução de tributos para planos de saúde de animais e medicamentos.
✅ Turistas estrangeiros terão devolução de impostos em compras no Brasil.
✅ Manutenção da alíquota de 8,5% para Sociedades Anônimas de Futebol (SAF).

1. Substituição de Tributos pelo IBS e CBS

A reforma unifica cinco tributos em dois principais: o IBS e o CBS. O IBS é de competência compartilhada entre estados, municípios e o Distrito Federal, enquanto o CBS é federal. Com isso, a estrutura tributária deixa de fazer distinção entre bens e serviços, facilitando o cálculo e a aplicação dos impostos e reduzindo a burocracia fiscal. No plano inicial, que segue para aprovação presidencial, o CBS deve substituir PIS, COFINS e IPI, enquanto o IBS deverá substituir o ICMS e ISS.

2. Tributação no Local de Consumo

Outra inovação da reforma é o redirecionamento dos tributos para o local onde o bem é consumido, e não onde é produzido. Isso cria um sistema de arrecadação mais equitativo entre estados, promovendo uma distribuição justa da receita e incentivando investimentos em diversas regiões.

3. Criação do Fundo de Desenvolvimento Regional

Para mitigar disparidades econômicas regionais e estimular o desenvolvimento em áreas menos favorecidas, foi estabelecido o Fundo de Desenvolvimento Regional. Este fundo visa atrair empresas para áreas onde a atividade econômica é menor, oferecendo apoio e incentivos que fortalecem o equilíbrio fiscal entre as regiões.

Todos esses pontos foram abordados em nossa Live sobre Reforma Tributária, você assistiu?

Mas afinal, o que muda com a implementação do IBS e CBS?

O IBS e CBS são estruturados com base no Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA), amplamente adotado na Europa e outros países, onde os impostos são aplicados ao longo da cadeia de produção e são repassados ao consumidor final. Esse novo modelo brasileiro deve trazer mudanças significativas para empresas e cidadãos, entre elas:

1. Reforma Tributária promete simplicidade e clareza

Com a unificação de tributos, o sistema se torna mais fácil de compreender e administrar. A transparência nos valores pagos em tributos também permite aos contribuintes visualizar melhor para onde vai cada parcela do dinheiro arrecadado, simplificando o entendimento para empresas e cidadãos.

2. Estímulo ao Investimento e Empreendedorismo

Um sistema menos complexo tende a promover um ambiente de negócios mais dinâmico e propício a novos investimentos. Com menos barreiras burocráticas, empresas de todos os tamanhos podem concentrar-se no crescimento e na inovação, fortalecendo o empreendedorismo e a competitividade.

3. Redução da Evasão Fiscal

A simplificação e centralização dos tributos facilita a fiscalização e o combate à evasão fiscal. Um sistema mais transparente e monitorável ajuda a prevenir práticas ilícitas, garantindo maior arrecadação e permitindo que o governo invista mais em áreas como educação, saúde e infraestrutura.

4. Equidade e Justiça Social

A reforma visa também uma distribuição fiscal mais justa. Com a simplificação dos impostos e a cobrança no local de consumo, a arrecadação tende a ser mais equitativa, promovendo uma carga fiscal justa e colaborando para a redução das desigualdades regionais.

5. Previsibilidade para os Negócios

Regras claras proporcionam segurança jurídica, permitindo que empresas façam planejamentos de longo prazo com maior tranquilidade. Isso beneficia tanto o setor privado quanto a estabilidade econômica do país como um todo.

Detalhes do Projeto de Lei Complementar (PLP) 68/2024

A reforma tributária, representada pelo PLP 68/2024, irá impactar diretamente nas empresas brasileiras. Confira nosso resumo da lei complementar:

• Nova base de cálculo: o PLP 68/2024 redefine as regras para a base de cálculo de tributos federais, estaduais e municipais, buscando simplificação e eficiência com os novos impostos, IBS e CBS.
• Unificação de impostos: estabelece a criação de impostos sobre o consumo, substituindo tributos como ICMS, ISS, PIS e Cofins.
• Impactos para as empresas: o projeto introduz uma série de ajustes que exigem das empresas uma adaptação para garantir a conformidade com as novas normas.
• Transição gradual: o projeto prevê uma fase de transição para a adaptação ao novo modelo tributário, permitindo que as empresas se ajustem ao longo do tempo sem impactos abruptos.
• Prazos de implementação: a reforma tributária sobre o consumo será implementada em fases, com a unificação dos tributos começando em 2026. Até 2032, diversos tributos serão extintos ou substituídos por novos impostos, com transições graduais para que o governo e as empresas adaptem seus sistemas.

Essas mudanças buscam desburocratizar o ambiente de negócios e criar um sistema tributário mais justo e transparente para todos.

Conclusão

A implementação da Reforma Tributária promete simplificar o sistema, reduzir custos e beneficiar tanto empresas quanto consumidores, mas sua empresa está preparada para essa mudança?

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